Nye Momsfrister: Indberetning og Betaling 2025
- 2 minute read
- Regnskab & Økonomi
Omkring november vil mange virksomheder i Danmark modtage besked i Digital Post fra Skattestyrelsen om, at virksomheden fra 2025 skal følge nye indberetnings- og betalingsfrister for moms.
Hvorfor du måske har nye momsfrister
Én gang om året opgøres størrelsen af dit momspligtige salg for perioden fra juli til juni. Og hvis beløbet inden for denne periode overstiger visse tærskler, skal du følge nye rapporterings- og betalingsfrister. Og har virksomheden flere CVR- eller SE-numre, er det samlede momspligtige salg inklusive EU- og eksportsalg med.
Dine deadlines for resten af 2024 er de samme som før – de nye frister gælder kun for de momsperioder, der starter januar 2025 og gælder ikke for dine deadlines for december 2024, Q4 2024 eller H2 2024.
Klager ift. nye momsfrister
Du kan klage over afgørelsen til Skatteankestyrelsen. Den skal være modtaget senest 3 måneder efter den dato, hvor brevet vedrørende ændringerne er sendt i Digital Post.
Du skal understøtte din klage med begrundelser og helst også med dokumentation. Indgivelse af klagen koster 1200 DKK, som vil blive refunderet, hvis du får helt eller delvist ret i din klage.
Momsfrister for 2025
SKAT opdaterer de officielle frister her: Betaling og Frister.
Husk at opdatere dine systemer med disse nye frister, og informer den, der måtte være ansvarlig for din moms, uanset om det sker internt eller er outsourcet.
Halvårlig moms
Hvis din virksomheds samlede momspligtige omsætning er mindre end 5 mio. kr. årligt, og du indberetter og betaler til tiden, vil du sandsynligvis følge den halvårlige momsplan.
Nystartede virksomheder skal dog indberette og betale moms kvartalsvis i mindst 1,5 år. Herefter vurderer Skattestyrelsen din omsætning, og herefter kan du få ændret din momsoversigt til halvårlig.
De forventede frister for halvårlig moms i 2025 er:
1. halvdel af 2025: 1. september 2025
2. halvdel af 2025: 2. marts 2026
Kvartalvis moms
Hvis du er en nystartet virksomhed, har du søgt om kvartalvis moms, eller hvis din momspligtige omsætning er mellem 5-50 mio. kr. årligt, vil du sandsynligvis følge den kvartalsvise momsplan.
De forventede frister for kvartalsmoms i 2025 er:
1. kvartal 2025: 2. juni 2025
2. kvartal 2025: 1. september 2025
3. kvartal 2025: 1. december 2025
4. kvartal 2025: 2. marts 2026
Månedlig moms
Hvis din momspligtige omsætning er mere end 50 mio. kr. årligt, eller hvis du har søgt om månedlig momsindberetning, vil du sandsynligvis følge den månedlige momsplan.
De forventede frister for månedlig moms i 2025 er:
Januar 2025: 25. februar 2025
Februar 2025: 25. marts 2025
Marts 2025: 25. april 2025
April 2025: 26. maj 2025
Maj 2025: 26. juni 2025
Juni 2025: 18. august 2025
Juli 2025: 25. august 2025
August 2025: 25. september 2025
September 2025: 27. oktober 2025
Oktober 2025: 25. november 2025
November 2025: 29. december 2025
December 2025: 26. januar 2026
EU-salg uden moms
Hvis du har EU-salg uden moms i en periode, skal dette indberettes. Du kan søge om kvartalvis indberetning, hvis det giver bedre mening for din virksomhed.
De forventede frister for månedlig indberetning af EU-salg uden moms i 2025 er:
Januar 2025: 25. februar 2025
Februar 2025: 25. marts 2025
Marts 2025: 25. april 2025
April 2025: 25. maj 2025
Maj 2025: 25. juni 2025
Juni 2025: 25. juli 2025
Juli 2025: 25. august 2025
August 2025: 25. september 2025
September 2025: 25. oktober 2025
Oktober 2025: 25. november 2025
November 2025: 25. december 2025
December 2025: 25. januar 2026
De forventede frister for kvartalvis indberetning af EU-salg uden moms i 2025 er:
1. kvartal 2025: 25. april 2025
2. kvartal 2025: 25. juli 2025
3. kvartal 2025: 25. oktober 2025
4. kvartal 2025: 25. januar 2026
Moms One Stop Shop: EU-ordningen og ikke-EU-ordningen
Fristerne for Moms One Stop Shop-ordningerne er månedens sidste dag efter en periodes udløb uanset dag på ugen – både kvartalt og månedligt. Læs mere om One Stop Shop Moms her.
1. kvartal 2025: 25. april 2025
2. kvartal 2025: 25. juli 2025
3. kvartal 2025: 25. oktober 2025
4. kvartal 2025: 25. januar 2026
Moms One Stop Shop: Import-ordningen
Fristerne for Moms One Stop Shop-ordningerne er månedens sidste dag efter en periodes udløb uanset dag på ugen – både kvartalt og månedligt. Læs mere om One Stop Shop Moms her.
Januar 2025: 28. februar 2025
Februar 2025: 31. marts 2025
Marts 2025: 30. april 2025
April 2025: 31. maj 2025
Maj 2025: 30. juni 2025
Juni 2025: 31. juli 2025
Juli 2025: 31. august 2025
August 2025: 30. september 2025
September 2025: 31. oktober 2025
Oktober 2025: 30. november 2025
November 2025: 31. december 2025
December 2025: 31. januar 2026
Hos mighty admins kan vi hjælpe dig med: Momsregistreringer. Momsangivelser – og obligatoriske afstemninger og sandsynlighedsanalyser. Selvangivelse, opgørelser og indberetninger.
