Firmagaver 2024: Julegaver og skatteregler
- 2 minute read
- Løn & HR
Julen nærmer sig, og mange virksomheder overvejer, hvordan de bedst kan vise deres påskønnelse til medarbejderne. Lad os gennemgå de vigtigste regler for firmagaver i 2024, så du kan give gaver med god samvittighed.
Bagatelgrænsen for skattefrie firmagaver i 2024
I 2024 kan du som arbejdsgiver give dine medarbejdere gaver for op til 1.300 kr. årligt uden skattemæssige konsekvenser. Dette beløb kaldes bagatelgrænsen og inkluderer alle gaver givet i løbet af året.
Særregler for julegaver
En julegave på op til 900 kr. er skattefri, så længe den er en tingsgave. Med tingsgave menes der, at gaven ikke falder under kategoriseringen ‘skattepligtige gavekort’ og ikke er kontanter.
Selv hvis den samlede årlige gaveværdi overstiger bagatelgrænsen på 1.300 kr., forbliver julegaven skattefri, forudsat at den ikke overstiger 900 kr.
Hvad tæller som en firmagave?
Firmagaver omfatter en bred vifte af genstande og oplevelser:
Fysiske gaver som vin, chokolade eller elektronik Oplevelser som restaurantbesøg eller koncertbilletter Naturalieydelser
Kontante gaver er altid skattepligtige.
Det er vigtigt at bemærke, at der gælder særlige regler for gavekort. Og de skattefri regler gælder kun, hvis det overholder bagatelgrænsen på 1.300 kr.
| Skattefri gavekort | Skattepligtige gavekort |
|---|---|
|
Gavekort, der kun gælder til få, udvalgte gaver hos en udbyder på nettet. |
Gavekort, der kun gælder til få, udvalgte gaver hos en udbyder på nettet. |
|
Arbejdsgiver har på forhånd valgt gaven på et gavebevis til den enkelte medarbejder. |
Gavekort er digital, da disse altid kan byttes til kontanter – også selvom der opkræves et gebyr. |
|
Gavekort til én bestemt restaurant, hvor det kun kan bruges til f.eks. 1 af 3 tre-retters menuer sammensat af arbejdsgiver. |
Gavekort med bred anvendelsesmulighed, f.eks. til stormagasiner, supermarkeder eller byggemarkeder. |
|
|
Gavekort til f.eks. arbejdsgivers varesortiment, hvilket giver en bred anvendelsesmulighed. |
Arbejdsgiverens forpligtelser
Som arbejdsgiver skal du indberette kontantgaver og skattepligtige gavekort som A-indkomst.
Gaver i form af naturalier, der overstiger en værdi på 1300 kr. skal indberettes som personalegoder, dvs. B-indkomst uden am-bidrag.
Udgifter til gaver fra arbejdsgiver til ansatte kan trækkes fra i virksomhedens skatteregnskab.
Den ansattes forpligtelser
Hvis den samlede værdi af gaver modtaget fra en eller flere arbejdsgivere et år overstiger 1.300 kr., er hele gavens / begge gavers værdi skattepligtig. Dvs. at hvis du som ansat i to forskellige virksomheder får to gaver på 700 kr. fra hhv. den ene og den anden arbejdsgiver, vil du skulle betale skat af begge gaver.
Tips til at holde styr på firmagaver
1. Før en log over alle gaver givet til hver medarbejder
2. Overvej at give en julegave på præcis 900 kr. for at udnytte særreglen
3. Husk at informere medarbejdere, hvis bagatelgrænsen overskrides
4. Vær opmærksom på indberetningspligten for gaver over bagatelgrænsen, kontantgaver og skattepligtige gavekort.
At give firmagaver er en fantastisk måde at vise påskønnelse på, og med de rette forholdsregler kan du gøre det uden skattemæssige bekymringer. Hold dig inden for bagatelgrænsen på 1.300 kr., udnyt særreglen for julegaver, og husk dine forpligtelser som arbejdsgiver.
Ved at følge disse retningslinjer kan du sprede glæde blandt dine medarbejdere og samtidig holde dig på den rigtige side af skattereglerne. God fornøjelse med gaverne i 2024!
