(Frivillig) Acontoskat 2024 & Selskabsskat 2023
- 3 minute read
- Jura & Selskabsret, Regnskab & Økonomi
Acontoskat for 2024 og Selskabsskat for 2023 for danske virksomheder er til betaling lige om hjørnet. Så hvis du startede en ny virksomhed eller virksomhed i 2024; hvis din virksomhed har ændret sig markant fra sidste år, eller hvis du er usikker på, om du har styr på din acontoskat, så læs videre!
Onsdag den 20. november 2024 er sidste frist for indbetaling af 2. rate af acontoskat for indkomståret 2024 samt indbetaling af Selskabsskat for 2023
Hvad er acontoskat?
Acontoskat for danske virksomheder betales i to lige store ordinære rater. Disse er beregnet til at være 50 % af virksomhedens gennemsnitlige selskabsskat for de seneste tre år. Årsopgørelsen for Selskabsskat for år 2023 forventes udsendt i oktober 2024.
1. og 2. rate betragtes som ordinære rater, og en virksomhed kan hæve eller nedsætte disse rater gennem TastSelv Erhverv. Dette er relevant, hvis du forventer en lavere indkomst i år. Det skal ske senest, når betalingen for de(n) ordinære rate(r) forfalder – ellers skal du kontakte Skattestyrelsen, da betalingen ellers vil blive returneret.
De to ordinære rater kan ses i TastSelv Erhverv fra februar og frem.
Virksomheder kan undgå tillæg på skatter ved at foretage en 3. betaling af acontoskat. Men da en potentiel 3. rate er frivillig, er der brug for ekstra opmærksomhed og handling fra virksomhedens økonomiafdeling
Fristerne for acontoskat 2024 og Selskabsskat 2023 er:
1. ordinære rate: 20. marts 2024
2. ordinære rate: 20. november 2024
Selskabsskat ’23: 20. november 2024
3. frivillige rate: 1. februar 2025
Sats for restskattetillæg
Raterne for restskattetillæggene for 2024 kendes endnu ikke.
Skattestyrelsen offentliggjorde satsen for restskattetillæg for virksomheder for indkomståret 2023 i december 2023, og satsen for rentetillægget, der skal betales som valgfri acontoskat den 1. februar 2024.
Restskattetillægget for virksomheder for indkomståret 2023 var 7,7 %, hvilket var en stigning på 2 procentpoint i forhold til de foregående år. Det betød, at hvis den acontoskat, der blev betalt i 1. og 2. rate, ikke dækkede den skattepligtige indkomst, OG du ikke betalte det frivillige afdrag den 1. februar, ville du betale et tillæg på 7,7 % ved modtagelse af din årsopgørelse i november 2024. Hvis du betalte det frivillige afdrag, ville du i stedet betale et tillæg på 1,5 %*
* Baseret på de tal, der var til rådighed på det tidspunkt.
Bemærk, at tillægget ikke er fradragsberettiget, og det er derfor ikke fordelagtigt for dig at betale for meget i den frivillige rate. Det skyldes, at det normale rentetilskud for overskydende skat ikke gælder for den frivillige betaling i februar.
Hvem bør betale den frivillige rate af anslået skat?
Generelt gælder det, at hvis din virksomhed forventer at betale restskat, bør du overveje at betale et frivilligt acontobeløb. Men det afhænger altid af tillægget og den gældende lånerente.
Skulle du få brug for et lån for at betale den frivillige rate, vil det kun være en fordel for dig at betale 3. frivillige rate, hvis din lånerente ligger inden for visse niveauer. Skulle din lånerente for din skattebetaling være højere end dette, vil du være bedre stillet ved at vente på 2. rate.
Er du i tvivl om, hvorvidt det vil være gavnligt for dig at betale 3. frivillige rate? Kontakt vores mighty admins for en snak!
Tilbagebetaling af overskydende skat
Forventer du at betale mere end din årlige indkomstskat? Overskydende beløb kan refunderes under særlige betingelser, før årsopgørelsen afsluttes. Anmodning om tilbagebetaling skal indgives til Skattestyrelsen inden fristen for indsendelse af oplysningsangivelsen/selvangivelsen. Så det skal ske senest den 30. juni 2024 for indkomståret 2023.
Hos mighty admins kan vi hjælpe dig med:
Gennemgang og beregning af din acontoskat for året for at sikre begrænsede tillæg og/eller bedst mulig udnyttelse af din virksomheds likviditet.
Udarbejdelse af et årshjul med rapportering- og betalingsfrister med de lokale myndigheder.
Håndtering af din virksomhedsadministration fra A-Å, så du aldrig skal tænke på vigtige rapporterings- og betalingsfrister.
